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公股金融事業經營績效與成本控制報告及質詢

財政委員會會議日期：2013-10-09

本次會議邀請財政部張部長就所屬公股金融事業提升經營績效與控制成本提出報告，並備質詢。討論核心聚焦於公股銀行獲利能力、政策性任務、不良放款、兩岸金融布局、高鐵特別股股息追討、自由經濟示範區租稅優惠及資產釋股等議題。多位立委質疑公股銀行經營策略、人事管理、對房市與產業的影響，並就多項政策提出建議，財政部則就相關問題進行說明與承諾。

討論事項一

財政部所屬公股金融事業提升經營績效暨控制成本報告

核心議題

財政部報告公股金融事業在艱困經濟環境下的經營概況，並提出提升經營績效（如發揮金控功能、精進核心業務、深耕兩岸與國際布局、健全財務業務）及控制成本（如整合資源、降低資金成本、調整人力結構、發展綠色金融）的具體方案。
立法委員就公股銀行獲利能力、政策性任務、資產品質、高鐵特別股股息、自由經濟示範區租稅優惠、資產釋股、員工權益及兩岸金融業務等面向進行質詢。

相關爭議

公股銀行放款偏袒特權：許添財委員質疑公股銀行對所謂「優良廠商」提供低於存款利率的放款，甚至對政治人物的樁腳提供高於民營銀行的第二胎房貸，破壞公平競爭。
公股銀行財務報告不詳盡：許添財委員批評財政部報告未詳盡分析公股銀行財務結構、貸款分配與流向，僅提供簡單數據，導致委員無法深入分析。
公股銀行「雨天收傘、晴天放傘」：許添財委員指出公股銀行對製造業放款波動大，景氣差時收緊貸款，景氣好時才放款，未能發揮穩定經濟的政策角色。
公股銀行股價操作與「倒貨」：盧秀燕委員和薛凌委員質疑公股銀行在股市低點時承政府之命買股護盤，但在股市上漲、外資湧入時卻趁機「倒貨」獲利，恐坑殺散戶。
高鐵特別股股息爭議：薛凌委員和翁重鈞委員指出台灣高鐵公司雖已獲利且調漲票價，卻積欠八大公股銀行逾30億元的特別股股息四年多未還，並已進入訴訟程序，質疑財政部與公股銀行追討不力。
自由經濟示範區租稅減免效益不彰：孫大千委員和賴士葆委員質疑自由經濟示範區的租稅減免範圍過廣（前店後廠、虛擬區），恐成全面性減免，且缺乏明確的產業扶植目標與稅式支出評估，擔憂犧牲稅收卻無實質效益。
公股釋股目的與方式爭議：賴士葆委員和曾巨威委員質疑財政部為彌補財政缺口而出售公股股票（中華電信、兆豐金等），但選擇洽特定對象（四大基金）而非全民釋股，且未明確說明是為民營化或純粹財務需求，恐影響基金自主性及產生「左手換右手」的疑慮。

立法委員發言

許添財立法委員

公營銀行不應採取差別性利率偏袒少數優良廠商，應普遍降低放款利率以提升總體經濟效率。
公營銀行存在腐敗現象，針對特權關係提供第二胎高額房貸，破壞公平競爭。
財政部報告缺乏詳細財務結構、貸款分配與流向分析，公營銀行存在「雨天收傘、晴天放傘」的 procyclical 放款問題。
公營銀行應追求總利潤而非個別企業最高利潤，透過薄利多銷促進經濟繁榮，並確保無超額利潤，而非進行聯合壟斷。
台灣金融市場開放與區域整合應提高效率，避免盲目開放導致資金外流，並應對資金過剩導致資金外跑的說法提出質疑。

林德福立法委員

質疑公股銀行是否持續買股護盤以營造國慶行情，並關切熱錢湧入與美國經濟不確定性對台灣股市的影響。
關注銀行業員工減少現象及台灣出口衰退對經濟成長的影響，建議拓展新興經濟體市場並提升光學及機械產品競爭力。
詢問美國政府要求國銀提出清理計畫的具體內容及財政部因應措施，認為應對外國銀行在台分行採取對等要求。

李貴敏立法委員

指出公股銀行資產比重超過50%，但稅前盈餘效率偏低，獲利結構過於集中於利息收入，手續費收入偏低。
質疑財政部提出的提升經營績效方案，認為公股銀行對民營企業放款已高，且金融海嘯期間承擔紓困責任導致催收款比例增加。
對調整存款結構以提高活存比率的方案存疑，認為其效益可能有限。
主張公股銀行不應吝於給予優秀人才高報酬，用人費用不應節省，應引進優秀人才以提升經營效率，而非僅透過優退降低人事成本。
要求財政部會後提供「其他」費損成長異常高的詳細資料，以釐清原因。

盧秀燕立法委員

質疑八大公股行庫在股市低點買股，而在外資熱錢湧入時趁機「倒貨」獲利，要求公股銀行將獲利繳交國庫並精準倒貨給外資而非散戶。
關切市場上炒作房價的「謠言」，認為政府應遏止不當炒作，並建議財政部利用公股銀行掌握的建商成本資訊，適度揭露真實房價以平抑市場。
要求財政部檢討醫美診所免稅問題，認為非醫療目的的美容不應享有免稅優惠，應加速與衛福部認定並課稅以符合社會公平正義。

費鴻泰立法委員

批評財政部報告僅公股銀行內部比較，缺乏與民營銀行對比，無法全面反映績效，並指出公股銀行獲利成長主要來自壞帳攤提減少而非景氣好轉。
指出台灣銀行和土地銀行作為100%官股，無法增資也無法保留盈餘，且高階主管待遇受限，導致人才流失，是不公平現象。
質疑財政部報告中「嚴控定存利率」和「降低人事成本」等措施的實用性，認為對於臺銀、土銀等銀行不切實際。
要求財政部解決臺銀優退爭議個案，認為是銀行與審計部的錯誤導致員工權益受損，財政部應勇於承擔責任。

孫大千立法委員

質疑自由經濟示範區的租稅減免措施，擔憂範圍過廣（前店後廠、虛擬區）恐走向全面性減免，並缺乏明確的產業扶植目標和稅式支出評估。
強調財政部在做出租稅減讓前，應要求目的事業主管機關提出精算效益評估，避免「割肉」卻無實質效果。
建議財政部應檢討現行針對特定行業（如醫美、生技）給予的租稅減免，逐步收回已達規模的產業優惠，以解決財政困難和租稅不公平問題。

賴士葆立法委員

質疑財政部出售公股股票的時點不佳，可能賤賣國產，並主張應採全民釋股而非洽特定人購買以避免圖利財團。
關切自由經濟示範區法案進度緩慢，質疑「前店後廠」概念下的租稅減免可能造成漏洞，等同第二次租稅減免。
要求財政部明確說明自由經濟示範區的租稅減免是新投資的「額外收入」（plus）而非稅損，並提供整體評估報告。
質疑媒體報導IPO家數因證所稅減少二成的訊息，要求財政部澄清並說明實際情況。

薛凌立法委員

追問台灣高鐵公司積欠八大公股銀行逾160億元特別股股息的處理進度，強調高鐵已獲利且調漲票價，公股銀行應積極追討，不應以訴訟爭議搪塞。
質疑八大公股行庫在股市好轉時卻出現賣超近200億元的「倒貨」行為，要求財政部正視並加強管理，避免損害散戶權益。
對金管會提出的股市三支箭表示樂觀，並詢問財政部對於國慶行情的看法及是否有銀彈支持股市。

翁重鈞立法委員

肯定財政部報告中深耕兩岸與加速國際布局的策略，但提醒公股銀行應輔導如何進入大陸市場並獲取正確資訊，以因應高風險環境。
詢問財政部對中國大陸提出兩岸共同籌組合資銀行的看法，並建議獨資為佳，但應妥善因應未來可能出現的參股要求。
嚴厲批評台灣高鐵公司積欠公股銀行特別股股息的行為，認為是「惡質客戶」，要求財政部嚴格督促公股銀行，必要時應檢討聯貸案或提高放款利率。
指出公股銀行承擔政策性任務，對DRAM、面板等四大虧損產業貸款過度集中，導致呆帳影響獲利，建議檢討放款風險分攤與產業評估機制。

曾巨威立法委員

要求財政部澄清103年釋股收入是為財政需求而非民營化政策，且與民營化作業基金無關，避免混淆視聽。
提醒財政部減稅措施應作為最後不得已的配套，並爭取在其他政策措施落實後才實施，以降低對財政的傷害。
批評財政部公股銀行績效報告不夠深入，應與民營銀行進行全面比較，指出公股銀行在稅後盈餘和股東權益報酬率方面普遍落後民營銀行。
質疑財政部為彌補財政缺口而出售公股股票給特定基金的做法，認為此舉妨礙基金自主投資效率，且可能導致未來釋股收入無法達成，顯示財政困境下的制度混亂。

黃偉哲立法委員

質疑台灣經濟表現不佳，IMF多次下修經濟預測，台灣在四小龍中排名落後，政府拚經濟成果不彰。
指出稅收達成率降低，營所稅、綜所稅減少，顯示企業獲利差、受薪階級收入減少，而土地增值稅增加，反映炒地皮現象。
批評國有土地被占用面積持續增加，財政部活化國有土地不力，清理效率不足，要求提高清理目標並加強輔導其他機關清理占用土地。

李桐豪立法委員

質疑公股釋股決策由毛副院長決定，並批評將釋股收入列為經常門的「財產收入」，而非資本利得，認為是會計技巧，不符一般財富管理觀念，恐損害國家資本價值。
關切國有財產局出售國營事業持有的住宅用地，擔憂500坪以下土地處理過程可能存在舞弊，並要求在移轉過程中照顧弱勢員工權益。
質疑公股銀行員工稅前純益貢獻度普遍低於全國平均，要求財政部提供資料並檢討改善。
詢問中國輸出入銀行的管理與轉型計畫，建議財政部應增資該行以協助國家企業進出口業務發展。

羅明才立法委員

肯定國內銀行體質改善（資本適足率提高、逾放比降低），但指出公股銀行獲利能力遠低於民營銀行，因承擔政策任務（如茂德呆帳、高鐵聯貸）。
強烈批評高鐵公司在公股銀行聯貸支持下起死回生後卻調漲票價，要求財政部約制高鐵，否則應抽銀根或恢復原利率，以維護全民利益。
質疑在金融環境好轉、金融股起漲點時出售公股股票的時機不當，恐賤賣國產，並擔憂四大基金購買後可能轉售，影響員工權益。
建議財政部應積極追查王永慶海外資產的遺產稅，並開發空軍總部土地以增加國庫收入，而非僅處理小額釋股案。

許忠信立法委員

質疑公股銀行獲利來源主要來自「套利」，即利用台灣低存款利率資金到中國大陸進行高利放款，導致在中國地區的存放款差額愈大者，台灣的稅後盈餘愈大。
認為公股銀行以此方式獲利並發放高額年終獎金不合理，應將台灣存款以低利貸給台灣中小企業，以創造就業機會和稅收，促進經濟良性循環。
要求財政部處理此套利問題，並督促公股行庫在中國吸收當地存款在當地放款，避免影響台灣資金流動性。

吳育仁立法委員

肯定公股銀行經營績效上升，但關切員工權益，指出部分公股銀行在推動團體協約簽訂時遭遇阻礙，財政部在核准時應敘明理由而非直接駁回。
指出台灣銀行勞工董事產生比例問題，高雄企業工會會員人數遠少於全國性工會，卻占有較多勞工董事席次，應依會員人數比例分配以避免資方操弄工會。
主張績效獎金的討論應讓工會參與，而非僅被告知，並指出公股銀行待遇受限導致人才流失，應重視員工權益。

邱志偉立法委員

以日劇「半澤直樹」為引，詢問台灣銀行業是否存在「過失由部屬承擔，功勞上司獨攬」的文化及權威式領導，並探討銀行在景氣變動時「晴天給傘、雨天收傘」的專業判斷。
詢問優質銀行的內部管理條件，強調人才和良好內控機制的重要性。
評估兩岸服務貿易協議對台灣金融服務業的短期、中期、長期影響皆為有利，但強調需做好三層次（銀行、產業、國家）的風險控管。
關切中央銀行總裁彭淮南關於未來利率不會長期處於低檔的說法，詢問財政部對升息對台灣總體經濟影響的評估，並認為金融業在利差不變下，升息或不升息影響不大。
追問奢侈稅修法進度，指出法案預計11月才送行政院，恐難於本會期通過，並要求財政部評估修法對房市的影響。

林佳龍立法委員

關切公股銀行計畫或已在中國收購村鎮銀行或房舍，擔憂其風險，並詢問財政部對公股銀行在中國重大投資的審核標準及總量管制政策。
質疑自由經濟示範區法案進度緩慢，部會意見不一，特別是租稅優惠適用範圍（實體區或虛擬區）的爭議，擔憂為開放而開放可能導致配套不佳。
詢問上海自貿區推展人民幣國際化對台灣成為人民幣離岸中心的衝擊與影響，認為財政部應謹慎評估台灣發展離岸中心的條件。

段宜康立法委員

質疑財政部關務署王亮署長的一份報告涉嫌抄襲其部屬吳秀真科員的報告，要求財政部進行調查並給予明確答復，以維護機關首長清譽及公費考察報告的嚴謹性。

陳雪生立法委員

肯定財政部所屬機關在馬祖的表現，並建議財政部部長及主管多前往關心離島同仁士氣。
要求台灣銀行在馬祖增設提款機，以滿足當地觀光客及居民需求，並承諾一週內書面答復。
關切博弈專法通過後，馬祖設立博弈專區的金融管理與管制問題，提醒財政部應未雨綢繆，避免洗錢等非法活動。
擔憂中央政府總預算舉債高達2,700億元，已接近上限，並建議檢討繼續性經費與權責發生數，提升公務部門執行效率，避免財政惡化。

相關人員回應

張盛和財政部部長

公股金融事業101年稅後總盈餘達764億元，較100年成長14.97%，經營績效亮眼。
公股銀行肩負配合政策任務及紓困責任，如金融海嘯期間承擔紓困，以及對DRAM等產業的政策性貸款，影響獲利能力。
提高所得稅扣除額上限至15萬元將造成約50億元稅損，需考量財政；稽徵程序簡化方案已研議中，預計下季度提出草案。
對於公股銀行績效報告，承認公股銀行資產多、政策任務重，獲利結構集中於利息收入，手續費收入偏低，並承諾提供更詳盡的財務分析資料。
公股銀行降低人事成本旨在提升用人效率，對資深者優退並引進新人，而非降低優秀人才待遇，並贊同應吸收優秀人才。
自由經濟示範區的租稅優惠將分兩階段實施，立法後將針對新資金、新人才、新技術、前瞻性實質投資提供所得稅減半等5種優惠，但初期應限於實體區，效益評估由目的事業主管機關負責。
103年度預算編列的釋股收入是為彌補財政缺口，而非民營化政策，對象為行政院三大基金，旨在維持泛公股主導權，並非賤賣國產。
台灣高鐵特別股股息爭議已進入訴訟程序，將靜候司法判決，並承諾將向交通部長反映高鐵漲價問題。
承認台灣經濟受國際影響大，今年稅收中營所稅、綜所稅減少，土地增值稅增加，遺產稅減少，並承諾提高國有土地占用清理目標。
對於公股銀行在中國大陸的「套利」行為，認為是獲利方式之一，且台灣資金充裕，應不會影響流動性，但承認授信與國內就業機會結合是嚴肅議題。
認同勞資雙方合約若基於誠信且不違法，應充分尊重；績效獎金研訂過程會與工會充分溝通，但公股銀行待遇受層層限制是問題。
彭總裁提及利率不會長期處於低檔是善意提醒，旨在提醒房貸風險意識，並非暗示立即升息；升息對金融產業影響取決於利差是否縮小。
奢侈稅修法法案預計11月送行政院審查，本會期是否通過取決於財委會共識及排案速度。
公股銀行在中國大陸設村鎮銀行或收購等重大投資需報財政部核准，並有SOP與審核標準，但目前尚無實際完成案例。
關務署王亮署長報告抄襲爭議將會回去瞭解並調查，預計兩週內答復。

李紀珠臺灣金控董事長

對於高鐵特別股股息爭議，解釋高鐵認為擴廠未完成故尚未開始償還，而銀行團認為已開始營業，雙方對合約定義見解不同導致訴訟，樂觀期待勝訴。
否認台灣銀行業存在「過失由部屬承擔，功勞上司獨攬」的文化，認為台灣資訊發達，員工有管道反映不合理對待。
認為優質銀行需具備人才和良好內控機制。
評估兩岸服務貿易協議對台灣銀行產業短期、中期、長期發展都是有利的，但需做好風險控管，並相信即使政黨輪替，已簽訂協約仍應依國際慣例履行。
承諾評估在馬祖增設提款機，並於一週內書面答復。

蔡友才兆豐金控董事長

承認兆豐金控有進行股票操作且有獲利，但餘額未減少，屬於日常進出。
表示兆豐目前沒有收購不動產計畫，併購案仍在接觸洽談中，未定案。
澄清公股銀行併購有財政部的標準作業程序和審核標準。

沈臨龍合庫金控董事長

表示合庫在股票操作金額非常低且保守，原則上都有賺錢。
指出央行對房貸的規定並非「打房」，合庫房貸業務主要針對一般大眾，豪宅業務因央行限制而較少。

廖燦昌中小企業銀行董事長

表示中小企銀近期在股票操作上也有賺錢。

劉燈城華南金控董事長

說明高鐵貸款利率曾多次調整，最高達4%，現已降至1.8%。
表示高鐵特別股股息爭議已進入訴訟，銀行立場與委員一致，認為高鐵應付息，但高鐵有異議，期待法院盡快判決勝訴。
表示華南金控正在蒐集資料與準備在中國大陸設立村鎮銀行（子行），而非併購既有銀行。

凌忠嫄財政部國庫署署長

解釋國發基金的釋股收入列為資本門，其他部分則列為經常門。
說明公股銀行在大陸購買三線城市銀行會做相關評估，國庫署會審酌評估狀況。

邱月琴臺灣銀行代理總經理

報告台灣銀行併購高鐵特別股25億元，目前仍在訴訟中，尚未收回。

蔡慶年第一金控董事長

表示第一金控計畫在中國大陸自行設立村鎮銀行，而非投資或收購其他銀行，目前仍在評估與準備中。

林水永中國輸出入銀行總經理

說明中國輸出入銀行原始成立資本額為100億元，在當時全國銀行排名靠前。

相關後續

財政部就委員質詢未及答復部分，於一週內以書面答復。
委員質詢中要求相關單位提供資料，亦請於一週內送交委員會並分送相關委員。
第一案臨時提案「建請財政部就所屬事業機構職工福利金為一致之規定」通過。
第二案臨時提案「要求財政部所屬公股行庫及公私合營金融機構，應全面檢討派遣人力之進用，並訂定使用上限不得超過10%」通過。
第三案臨時提案「要求八大行庫檢討研議撤回聯貸資金或提高放款利率，並研議追究當時財政部部長的責任」通過。

原始資料

公報: 1025501
卷／期／冊: 102／55／1
發布日期: 2013-10-25
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