本國銀行對中國曝險與授信報告及食安議題討論
財政委員會會議日期：2014-10-15
立法院財政委員會針對本國銀行對中國曝險及中資企業授信情況進行專題報告與質詢，委員們普遍擔憂銀行對中無擔保貸款風險、數據透明度不足及中國經濟潛在危機。會議中亦觸及黃豆進口分類、豬油關稅調降及頂新食安事件的財務與監管問題。最終通過數項臨時提案，要求加強風險控管、研議擔保措施、修正海關稅號及追蹤降稅成效。
討論事項一
本國銀行對中國曝險及對中資企業授信情況專題報告
核心議題
- 本次會議聚焦於本國銀行對中國大陸地區的授信、投資及資金拆存曝險狀況，以及對中資企業的貸款風險評估與管理機制。
- 討論內容涵蓋銀行業在中國大陸的營運概況、不良貸款案例（如旭光、索力），並延伸至台灣食安問題（黃豆進口分類、豬油關稅、頂新集團財務）的跨部會監管與財政措施。
相關爭議
- 報告資料疏漏與敷衍：吳秉叡委員批評金管會及財政部提供的報告資料嚴重不足，未能提供詳細數據，有敷衍委員會之嫌。
- 曝險與逾放比計算方式：吳秉叡委員質疑金管會以全國銀行總貸放金額計算對中資企業的逾放比，認為此舉低估實際風險。
- 無擔保貸款風險：多位委員對公股銀行對中資企業高比例的無擔保貸款表示擔憂，尤其在旭光、索力等倒帳案例後，質疑其風險管控。
- 中國經濟風險認知：委員與金管會主委對中國經濟風險的嚴重性存在認知差異，委員強調房地產泡沫化、影子銀行及高不良債款，主委則認為仍在可控範圍。
- 兩岸金融授信標準不一：許添財委員批評銀行對中國與台灣企業的授信標準不同，對中國企業的無擔保貸款比例過高，質疑其為政治貸款。
- 對台灣產業競爭對手授信：林淑芬委員質疑台灣銀行聯貸給中芯國際等中國企業，協助其擴大產能，恐反過來打擊台灣台積電等產業，缺乏敵我意識。
- 黃豆進口分類與食安：盧秀燕委員指出海關稅則未區分食品級與飼料用黃豆，導致潛在食安危機，要求財政部即刻修正稅號。
立法委員發言
吳秉叡 立法委員
- 批評金管會及財政部提供的報告資料嚴重不足，要求補充詳細數據。
- 質疑金管會以全國總貸放金額計算對中資企業逾放比是玩文字遊戲，強調對純中資企業的實際逾放比很高。
- 指出台灣銀行對中國曝險額度在短時間內大幅增加，擔憂台灣金融危機迫在眉睫。
- 要求建立防火牆制度，鼓勵銀行以子行方式營運，限制對中貸放風險，避免母行受連累。
- 提出臨時提案，要求對中國企業、中資企業放款總額超過1億新台幣者，應提供足額擔保品。
許添財 立法委員
- 質疑公股銀行在中國旭光、中國索力等貸款案中快速倒帳，要求說明教訓。
- 批評公股銀行迷信國際聯貸和上市公司，並質疑是否存在高官關說問題。
- 指出公股銀行對中資企業無擔保貸款比例高，倒帳金額占總放款比例高，認為金管會和財政部在包庇。
- 建議暫緩、暫停公股銀行對陸資企業及個人的無擔保貸款，直到授信程序和標準能得到確保。
- 強調銀行對中國與台灣企業的授信應採同一標準，不應因地域差異而有雙重標準。
李應元 立法委員
- 關切中國房地產泡沫化和影子銀行風險，提醒金管會應密切監控。
- 肯定金管會維持對大陸曝險額度不超過淨值1倍的總量管制，認為此舉可讓國內安心。
- 提醒銀行業在追求高獲利時應注意風險管控，特別是針對不同貸款人及借款人的差異化風險。
賴士葆 立法委員
- 詢問金管會主委對中國倒帳事件是否感到驚訝，並提醒高獲利伴隨高風險。
- 肯定金管會維持對大陸曝險額度不超過淨值1倍的控管措施。
- 建議公股銀行可稍微保守經營，但強調無風險貸放業務不存在，關鍵在於風險承擔能力。
- 呼籲財政部在台北101股權問題上態度堅定，並整頓官派董事會被架空的問題。
盧秀燕 立法委員
- 指出海關進口稅則未區分食品級與飼料用黃豆，導致大量非食品級黃豆流入市場，形成嚴重食安漏洞。
- 要求財政部即刻修正海關稅號，將黃豆區分為食品級和非食品級，並可考慮納入基改與非基改分類。
- 關切肯德基、摩斯漢堡牛肉漢堡肉片是否來自大陸疫區，要求海關查證並提供資料。
- 建議財政部會同相關部會追蹤豬油降稅後的價格與品質，確保降稅利益回饋民眾，避免不肖商人趁火打劫。
薛凌 立法委員
- 質疑台灣銀行對中國曝險快速成長，但因中國不允許台灣會計師介入審計，導致風險追蹤困難。
- 要求金管會主委在APEC會議中爭取台灣銀行業赴中國審計的權利。
- 質詢財政部關務署對頂新味全進口上萬公噸飼料油去處的監控不力，以及馬政府時期豬油進口量下降、飼料油膨脹的異常現象。
- 關切頂新集團透過開曼群島紙上公司操縱盈餘，剝奪味全投資大眾利益，要求金管會依證券交易法處理。
賴振昌 立法委員
- 批評金管會以擴大分母的方式玩數字遊戲，低估對中資企業的實際貸款風險。
- 強調單一個案問題可能累積成系統性風險，金管會應從個案中找出通案管理辦法。
- 質疑金管會推動銀行赴中國市場的策略，認為該市場對銀行而言是高風險、低獲利。
- 提出臨時提案，要求金管會及相關銀行於2個月內提出解決對策，確保銀行債權，特別針對無擔保貸款問題。
費鴻泰 立法委員
- 呼籲黑心業者不應混淆視聽，強調所有進口油品皆需向海關申報。
- 建議財政部將警政署車牌系統概念引用於食安管理，結合食品雲與電子發票雲，有效追蹤食品流向與品管。
- 要求財政部將電子發票強制適用於食品業進口商與製造商，並將相關罰則納入食安法修法。
- 強調電子化、雲端化是解決食安問題最有效率的管理方式。
孫大千 立法委員
- 關切台灣貧富差距擴大問題，呼籲財政部透過稅制改革，關閉富人避稅、節稅漏洞。
- 肯定金管會對股市不護盤的立場，並提醒股市漲跌是常態，金管會應守住基本盤。
- 建議金管會研議修正上市櫃辦法，強制食品業者設置食品研究中心，以課予連帶責任，強化食安防線。
吳育仁 立法委員
- 關切官股銀行對頂新集團的放款情況，特別是無擔保貸款部分，擔憂重演中國倒帳案例。
- 肯定金管會對頂新集團祭出赤道原則，停止新增貸款，但強調企業良心才是正本清源之道。
- 詢問兆豐銀行及第一銀行對中國大陸授信的風險控管原則，特別是無擔保貸款的債權保全措施。
周倪安 立法委員
- 質疑金管會主委對中國銀行呆帳率數據的掌握，指出其報告的1%數據與外界認知存在巨大差異。
- 強調台灣經濟不應過度依賴中國金融業，並質疑金管會對銀行對中國曝險額度管控的嚴謹性。
- 指出台灣銀行吸收人民幣存款無處去化，最終轉回中國被用於借貸給國企，形成金管會管控不到的風險。
- 關切少數上市櫃公司在台灣借低利資金轉赴中國放高利貸，破壞金融防火牆，要求金管會追查貸款用途。
李桐豪 立法委員
- 質疑財政部對進口工業用油轉換食用油事件的查核，要求清查是否有逃漏稅問題。
- 關切金管會「亞洲盃」策略在緬甸受挫，建議金管會應主動協調外交部、外貿單位協助金融業拓展東南亞市場。
- 建議金管會對銀行赴大陸投資應朝設立子行方向調整，以建立防火牆，並細緻化對不同類型企業的授信管理與考核，強調服務台商的初衷。
羅明才 立法委員
- 詢問金管會主委本國銀行對大陸曝險總額及獲利狀況，並比較兩岸利差。
- 鼓勵台灣銀行在風險可控下，積極爭取中國市場商機，服務大型優質企業。
- 關切頂新集團曝險部位及金管會對其抽銀根的態度，建議優先保障員工與消費者權益。
- 呼籲財政部暫緩實施大戶條款一年，以提振股市，避免國民黨成為罪人。
相關人員回應
曾銘宗 主任委員 金融監督管理委員會
- 報告本國銀行在大陸地區設有13家分支機構，103年8月底稅前盈餘達24.2億元，較102年成長47%。
- 說明金管會對大陸地區曝險設有淨值1倍的總額度限制，103年8月底總額為1.75兆元，約淨值0.68倍。
- 指出本國銀行對大陸企業授信餘額僅占總授信0.49%，主要授信對象仍為台商。
- 強調已採行加強檢查、督導研議債權確保措施、要求審慎評估海外授信政策、將授信缺失列為海外設點准駁依據及強力監理措施等五項因應措施。
- 承諾將督促曝險比率較高的銀行（如永豐、富邦、兆豐等）提出改善計畫。
- 回應對大陸曝險額度短期內不會放寬，將持續維持淨值1倍的標準。
- 承認中國金融風險主要來自不動產下跌及影子銀行，金管會長期追蹤並要求智庫協助。
- 說明國內授信有擔保品約占40%，無擔保占60%；OBU有擔保占20%，無擔保占80%。
- 表示金管會沒有大力推動銀行一定要到大陸去，而是強力推動強化亞洲布局。
- 承諾會要求追查銀行貸款後的用途是否與原申請一致，並列為檢查重點。
張盛和 部長 財政部
- 報告9家公股行庫對大陸地區中資企業授信餘額約504.79億元，佔各行總授信比率均在0%至0.93%之間。
- 說明公股銀行對中資企業授信採安全性、流動性、公益性、收益性及成長性五原則，並考量大陸地區風險。
- 補充公股銀行對大陸地區曝險總金額約7,860億元，占總淨值69.8%，其中兆豐銀、台灣銀、第一銀曝險金額較高。
- 承諾將督導公股股權代表，力促各公股銀行對中資企業授信進行詳細徵信調查、實地訪查及強化風險管理。
- 回應股市波動主要受國際盤影響，國內基本面良好，外資賣超因美元升值套利，目前已日漸縮小。
- 表示財政部已配合衛福部追查飼料油流向，並提供營業稅資料庫協助。
- 說明電子發票系統在食安查核中發揮大貢獻，將先從油脂業進口商與製造商推動建置電子發票。
- 承諾將與衛福部、農委會、國貿局聯繫，研修海關稅號以區分食品級與飼料用黃豆。
- 表示對頂新集團的放款約200億出頭，其中約4成有擔保品，並強調公股銀行不會出售台北101股權，會與民股合作守住經營權。
- 回應大戶條款與股市漲跌無關，重申台灣基本面良好，不應受國際情勢影響。
蔡友才 董事長 兆豐金融控股公司
- 說明兆豐金過去6年僅被中國旭光倒帳1件，金額1,500萬美金，核貸時因其香港上市、會計師簽證良好。
- 表示兆豐金每年對大陸市場盈餘約15億至30億元，其中陸資部分約1億多元，6年來賺十幾億。
- 解釋無擔保貸款比重高，因多集中於大陸國企、央企聯貸，且多由信用狀支撐。
- 強調兆豐金對大陸布局採步步為營，不會躁進，獲利結構中OBU和海外分行占比高達62%至64%。
黃添昌 代理董事長 臺灣中小企業銀行
- 說明台灣中小企業銀行在索力案中為參貸行，對中資企業授信金額為14.2億元。
- 表示中企的授信目前正常，繳息正常但財務報表虧損的個案目前沒有。
廖燦昌 董事長 合作金庫商業銀行
- 說明索力案為國際聯貸，教訓是不能迷信國際大企業和上市公司。
- 否認泉州市長關說，強調此為聯貸案。
- 坦承合作金庫有一家繳息正常但財務虧損的無擔保貸款公司為金衛醫療。
張明道 總經理 彰化商業銀行
- 說明彰銀在索力案中被邀請參貸，因其在德國上市而相信。
- 表示彰化銀行對中資企業的無擔保貸款中，目前沒有繳息正常但財務虧損的個案。
饒平 署長 財政部關務署
- 澄清所有進口貨物皆需申報，包括飼料用油。
- 表示海關負責查驗實到貨物與申報是否相符，貨品用途由主管機關檢驗。
- 說明黃豆進口稅則目前無分類，豬油稅率為20%，飼料油稅率為0%，但稅則按類別而非用途分類。
- 承諾會後提供牛肉漢堡肉片進口來源資料，並於一週內提供飼料油、工業用油及純豬油進口數據。
蔡慶年 董事長 第一金融控股公司
- 說明第一銀行對大陸曝險8月底為81%，9月底已降至74%，其中授信主要對象為台商，約占9成。
- 表示對中資企業授信主辦聯貸案約1件，參與聯貸案中提到兩件貸款對象皆為台商且有擔保。
- 說明對中國地區中資企業授信中無擔保比率約八成五。
- 表示公司對財務虧損但繳息正常的公司，會看現金流量而非僅看財報，目前應無此類個案。
劉燈城 董事長 華南金融控股公司
- 表示華南銀行目前對大陸地區沒有逾放，也沒有繳息正常但財務虧損的無擔保貸款個案。
- 說明中國大陸市場對金融業是機會與風險並存，強調在風險控管下業務仍應進行。
- 指出華南銀行對大陸地區的獲利是這幾年創新高，但海外獲利占整體比重高。
王儷娟 局長 金融監督管理委員會檢查局
- 說明金管會對大陸放款會檢查銀行對大陸企業的限額管理、集中度管理，並落實徵授信規範。
李紀珠 董事長 臺灣金融控股公司
- 表示公股銀行應遵守銀行公會訂定的徵信和授信準則，對大陸和台灣企業採取相同的授信程序。
- 解釋大陸地區無擔保貸款比例較高，原因在於多為大型企業聯貸，且有能力到國際上做聯貸的企業通常不提供抵押品，而台灣中小企業貸款則多需抵押品。
相關後續
- 第1案：將「應規範」修正為「建請規範」銀行對中國授信額度達1億新台幣以上者徵提全額合格擔保品，並要求金管會於半年後提出報告。
- 第2案：將「在確保……應暫緩」修正為「力求確保與對國內授信程序之財會透明及信用風險管控程序相同標準」，其餘照案通過。
- 第3案：將「要求財政部即刻修正」修正為「要求財政部會同相關部會於2個月內研修海關稅號以區分食品級黃豆及飼料用黃豆」，其餘照案通過。
- 第4案：將財政部說明降稅後實施成效的時間從「1個月」修正為「3個月」，其餘照案通過。
- 第5案：將「相關銀行應於2個月內提出解決對策」修正為「相關銀行應於6個月內提出解決對策，以確保銀行債權，並將書面資料送立法院財政委員會委員」，其餘照案通過。
原始資料
- 公報
- 1036502
- 卷／期／冊
- 103／65／2
- 發布日期
- 2014-11-04
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