金管會報告保險業接軌IFRS 17與ICS：聚焦挑戰、市場監理與防詐
財政委員會會議日期：2023-12-06
本次財政委員會邀請金管會就保險業接軌國際財務報導準則（IFRS 17）及國際資本標準（ICS）進行專題報告與質詢。會議核心討論涵蓋保險業接軌時程與在地化措施、金融市場穩定性、公股行庫海外不動產授信風險、防制金融詐騙與虛擬貨幣洗錢漏洞，以及強化金融素養教育等議題。委員們對金管會的監理廣度、深度及效率提出諸多質疑與建議，金管會則承諾將持續檢討與改進，並就虛擬貨幣交易防制洗錢標準進行研議。
討論事項一
邀請金融監督管理委員會黃主任委員天牧就「評估與輔導我國保險公司，在因應保險合約國際財務報導準則（IFRS 17）和國際資本標準（ICS）的關鍵」進行專題報告，並備質詢
核心議題
- 金管會專題報告我國保險業接軌IFRS 17及ICS的規劃、評估與輔導措施，特別是考量高利率老保單的在地化與過渡性安排。
- 委員質詢內容涵蓋臺股市場動能、公股行庫海外商辦授信爆雷、保險業接軌困境與配套、金融機構資安與詐騙防制、虛擬貨幣監理漏洞，以及金融教育推廣等多元金融議題。
相關爭議
- IFRS 17/ICS接軌時程與過渡期：我國預計於115年接軌IFRS 17及ICS，並給予15年過渡期，較韓國（10年）及部分東南亞國家（114年）更晚且長，引發委員質疑是否過於緩慢且通融業者，並要求金管會加速或縮短過渡期。
- 高利率保單的處理：舊有高利率保單為我國保險業接軌IFRS 17及ICS的主要困難，金管會雖已推出寬緩措施，但委員仍擔憂15年過渡期可能導致業者拖延，要求金管會提出具體誘因獎勵提前達標者。
- 公股銀行防詐績效與監理標準：委員質疑公股銀行防詐績效不如民營銀行，且金管會對公股銀行大股東（財政部）的干預行為，未比照民營金控進行處分，認為存在雙重標準。
- 金管會監理範圍與效能：委員批評金管會對合法金融機構過度細節監管，卻對虛擬資產洗錢、地下錢莊、個資外洩等非法或灰色地帶問題缺乏有效管理，質疑其監理資源配置與打詐成效。
- 虛擬貨幣洗錢防制漏洞：現行《虛擬通貨平台及交易業務事業防制洗錢及打擊資恐辦法》僅針對法定貨幣現金交易要求申報，虛擬貨幣間的交易缺乏明確的大額通報標準，恐成為洗錢及介選漏洞。
- 國銀不動產放款集中度：國內銀行不動產放款集中度回升，部分銀行接近法定警戒線，委員擔憂若房市惡化恐引發爛尾樓風險，要求金管會加強專案金檢與資訊揭露，並強化不動產信託機制。
- 澳豐案與理專不當銷售：針對澳豐金融集團詐騙案，有理專涉嫌利用銀行平台私下販售產品，委員關切金管會查辦進度、對涉案理專的處置，以及如何保障受害者求償權利。
立法委員發言
林德福 立法委員
- 質疑八大公股券商及國安基金退場對臺股動能的影響，以及外資熱錢投入臺股的性質（避險或投資價值）。
- 關切歐美商辦授信爆雷事件對4家公股行庫的影響，詢問是否有監理疏失及損失規模，並要求擴大海外分行授信業務監理。
- 詢問保險業接軌IFRS 17與ICS最常遇到的困難（高利率老保單），以及差別化接軌模式是否符合國際準則，並要求對落後業者限期趕上。
- 關注壽險公司海外投資面臨的匯兌風險與壓力，建議強化資產負債管理與商品結構調整，並尋求國內更多穩健投資標的。
吳秉叡 立法委員
- 對美國眾議院審議檢討香港經貿辦事處認證法案表示高度關切，預警香港特殊地位可能終結，導致港元自由兌換受影響及資金大量外逃，要求金管會預想因應方案。
- 指出保險業淨收益率逐年下滑，主要受匯損及避險成本高昂影響，建議金管會協助開發國內更多穩健投資標的，降低海外投資比例。
- 關注金融評議中心案件量大增導致處理延宕，要求金管會強化督導以提升效率。
賴士葆 立法委員
- 質疑臺灣保險業接軌IFRS 17及ICS的時程（115年）與過渡期（15年）相較其他國家顯得過慢，詢問是否能提早接軌。
- 批評股市APP頻繁當機問題，建議金管會除開罰外，應考慮對資安表現優異的券商給予表揚或認證。
- 關切臺灣碳權交易所的運作範圍，詢問相關子法進度，並建議金管會研究如何讓國內碳權交易與國際市場接軌，特別是國內彼此間碳權交易的規範。
郭國文 立法委員
- 質疑保險業IFRS 17/ICS 15年過渡期可能導致業者怠惰，要求金管會提出差異化誘因或獎勵機制，鼓勵體質佳的業者提前達標，並建議將壽險資金導入公建投資。
- 呼籲金管會檢討政策性公建的風險係數，考慮微調下降以鼓勵資金流入，特別是軌道運輸建設。
- 批評金管會對融資公司亂象缺乏斷然措施，要求解釋不處理專法的原因，並對半年來無進展表示不滿。
- 要求金管會公布更多網路虛擬通路詐騙的具體金額與統計數據，以全面呈現打詐成效與問題嚴重性。
李貴敏 立法委員
- 批評金管會監理失衡，對合法金融機構過度干預細節（如帳單寄送、公司治理評鑑），卻對虛擬資產洗錢、地下錢莊、冒名詐騙等重大非法活動不聞不問。
- 質疑金管會對Token洗錢不負監管責任，認為其僅管轄合法金融機構的立場無法有效解決社會問題。
- 要求金管會公開透明銀行暴險資訊及符合敵意併購資格的銀行名單，批評其資訊不公開態度與國際潮流不符。
- 指出金融機構資安缺失頻傳，質疑金管會設置資安長等措施未能有效解決問題，要求提出具體改善成效。
鍾佳濱 立法委員
- 關切國內銀行不動產放款集中度回升，部分銀行接近警戒線，擔憂全球建商倒閉潮可能蔓延至臺灣，要求金管會定期揭露建築融資逾放金額並評估進行專案金檢。
- 建議金管會與內政部協調，強化預售屋信託機制，特別是縮小不動產開發信託與價金信託的差異，並加強對信託公會及銀行行員的履約擔保教育，以降低消費者風險。
- 要求金管會於1個月內提出本國銀行建築融資逾放金額與比率報告、評估專案金檢不動產放款集中度問題，以及強化不動產信託機制的協調進度報告。
費鴻泰 立法委員
- 詢問防疫險理賠進度及總賠付金額，關切再保公司與產險公司在理賠標準上的爭議，並提醒金管會協助產險公司處理，避免影響其國際再保關係。
- 認同我國保險業IFRS 17/ICS 15年過渡期符合國際範圍，但強調金管會應從輔導角度協助業者，考量其實際狀況。
- 詢問純網保上線進度及發展前景，並建議金管會勿為績效而績效，應穩健評估。
- 關注美國可能開放虛擬貨幣ETF的趨勢，建議金管會掌握國際進度，待法規健全後再行因應。
- 期許金管會活絡金融業，使其在臺灣GDP佔比能顯著提升，並強調金管會應站在輔導與協助業者的立場，適度放寬監理。
曾銘宗 立法委員
- 要求金管會提供保險業接軌IFRS 17及ICS所需增加的最低、中等及最高資本額預估，認為缺乏此評估將影響政策推動。
- 質疑公股銀行防止詐騙帳戶數績效較差，要求金管會加強督導公股銀行履行企業社會責任。
- 批評金管會對民營銀行大股東不當干預進行處分，卻排除財政部對公股銀行的政策指導，認為金管會金融監理法規不應對財政部有例外。
- 要求金管會調查財政部要求公股銀行拍攝詐騙廣告及進行政策性護盤是否涉及不當干預，並派檢查局進行查核。
張其祿 立法委員
- 關切保險業接軌IFRS 17及ICS的監管強度與評估機制，強調金管會應確保業者確實到位，並提供合理配套措施，而非不教而殺。
- 指出校園無卡詐騙等問題日益嚴重，認為教育部在財金素養教育方面專業不足且成效不彰，建議金管會應主動協力學校端，提供更專業、紮實的金融教育內容，特別是風險評估。
- 強調金融教育是人生實現夢想的基礎素養，金管會應持續努力，並關注網路同溫層效應對資訊吸收的影響。
林楚茵 立法委員
- 提醒金管會，公股行庫與民營行庫的公司治理目標不同，公股行庫需配合政府政策，金管會在金融監理時應釐清此差異，避免「棒打老虎雞吃蟲」。
- 對中國介選利用虛擬貨幣構成漏洞表示擔憂，指出虛擬貨幣在交易平台內流轉時，缺乏明確的大額通報標準，可能成為洗錢及賄選管道。
- 建議金管會應與相關單位協調，儘速訂定虛擬貨幣間交易的洗錢防制及大額通報標準，以堵塞監理漏洞。
相關人員回應
黃天牧 金融監督管理委員會主任委員
- 說明我國保險業將於115年接軌IFRS 17及ICS，並提供在地化與15年過渡期，以因應高利率老保單及系統建置所需時間。
- 回應臺股具有韌性且穩健前行，外資投入主因臺股基本面良好及高殖利率，且國內資金仍為主要動能。
- 承認歐美商辦授信爆雷事件，金管會已要求銀行注意風險管理並納入海外金檢重點，目前無人為弊案，損失需時間精算，但整體國銀對歐美不動產曝險比例低。
- 表示保險業接軌最大困難為民國90年以前的高利率終身保單，金管會已於11月23日公布寬緩措施，並將持續研議下一階段措施，強調在地化與過渡性措施符合國際標準。
- 指出保險業淨收益率下滑受匯損影響，長期需透過資產負債管理、商品結構調整（轉向死差、費差為主）及增加國內固定收益投資標的來改善。
- 承諾將督導金融評議中心新任董事長努力提升效率，並將與警政署聯繫，嘗試公布虛擬通路詐騙的具體數字。
- 澄清金管會主要監管合法金融機構，虛擬資產洗錢防制由金管會負責，但犯罪查辦由檢警調負責，並表示已要求銀行通知個資洩漏受害者。
- 同意定期公布銀行整體建築融資逾放金額與比率，並請檢查局參考委員意見評估進行不動產專案金檢。
- 承諾將與內政部協調強化不動產信託機制，並要求信託公會加強行員教育。
- 說明防疫險理賠大部分已完成，總賠付金額約2,700億元，再保公司與產險公司仍在協商理賠爭議，主要針對核保條件及居家照護給付等認定。
- 表示純網保仍在研究中，預計明年初宣布，今年不會上線，並將掌握國際虛擬貨幣ETF發展趨勢，待法規健全後再處理。
- 強調財政部作為公股銀行大股東，其基於公共利益的政策指導與一般民營金控不同，金管會監理會考量此生態，並承諾調查財政部要求公股銀行拍攝詐騙廣告及政策性護盤事宜。
- 認同金融教育的重要性，金管會已與教育部合作，並將在金融教育會議中努力強化正確且紮實的金融風險評估教育。
莊琇媛 金融監督管理委員會銀行局局長
- 說明國銀不動產放款（建築與企業建築約13兆元，住宅約9.75兆元）集中度問題，並指出星展銀行因合併關係接近警戒線，其他銀行亦有列管，並要求提報改善計畫。
- 表示建築融資逾放金額約為0.06%，整體逾放金額與比率會定期對外說明，但個別銀行資訊不便公開。
- 說明虛擬資產平台（VASP）適用洗錢防制法規，需進行大額現金通報及可疑交易通報，可疑交易無金額門檻，以防堵洗錢漏洞。
施瓊華 金融監督管理委員會保險局局長
- 說明IFRS 17與ICS接軌給予15年過渡期，業者可透過業務努力及增資分次解決資本問題，目前尚無確定增資數字，若15年後仍不符規定將依保險法處置。
- 補充金管會正與公會討論差異化誘因，例如增資或強化資本、商品結構轉型等獎勵措施，預計明年6月前完整揭露。
- 說明防疫險再保爭議主要在於再保公司對核保條件及居家照護給付標準的見解不一致，而非確診即理賠的條款本身。
張振山 金融監督管理委員會證券期貨局局長
- 說明金管會對券商資安有行動方案，交易所對APP當機事件會查核並要求改善，並以罰鍰處置。
- 表示碳權交易所的交易制度已送環境部審議，預計很快發布，初步將引進國際標準碳權供國內企業購買，國內碳權交易則依環境部規範。
相關後續
- 金管會將於1個月內向鍾佳濱委員提交關於本國銀行建築融資逾放金額與比率、評估專案金檢不動產放款集中度問題，以及強化不動產信託機制的協調進度報告。
- 金管會將研議就虛擬貨幣間之交易形式訂定洗錢防制及大額通報標準，並於2個月內提交書面報告。
- 委員質詢未及答復或請補充資訊，請金管會於1週內以書面答復，委員另要求期限者從其所定。
- 委員沈發惠、羅明才、高嘉瑜所提書面質詢，列入紀錄，刊登公報，並請金管會以書面答復。
原始資料
- 公報
- 1129701
- 卷／期／冊
- 112／97／1
- 發布日期
- 2023-12-28
- 原始連結
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