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財政委員會探討ESG制度、金融放貸與多項財金議題

財政委員會會議日期：2024-05-30

立法院財政委員會第15次全體會議，聚焦財政部與金管會就「精進ESG制度評鑑、永續報告書及公司治理評鑑，並導引金融機構落實放貸及貸後管理」進行專題報告與質詢。會議廣泛討論當沖降稅、金融營業稅、P2P監管、新青安貸款濫用、綠色通膨對產業衝擊、公股銀行ESG成效、綠電融資挑戰及虛擬資產管理等多元財金議題。多項議題要求部會研議並提交報告。

討論事項一

邀請財政部莊部長翠雲、金融監督管理委員會彭主任委員金隆率所屬相關單位就「如何精進ESG制度評鑑、永續報告書及公司治理評鑑制度，並導引金融機構落實放貸及貸後管理工作」進行專題報告，並備質詢。

核心議題

本次會議核心議題為精進ESG制度評鑑、永續報告書及公司治理評鑑，並探討如何有效導引金融機構將ESG原則融入放貸及貸後管理工作中。
討論範圍涵蓋公股金融事業的ESG推動、永續報告書編製、公司治理成效、授信業務ESG評估與貸後管理，以及金管會推動永續金融生態系、碳盤查與企業ESG資訊完善等面向。

相關爭議

當沖降稅常態化與延長：財政部主張租稅優惠應有時限，不宜常態化；金管會建議延長5年；委員則不贊成繼續減半與延長，認為破壞稅制穩定性。
金融營業稅調降：金管會建議2,100億特別準備金留存，財政部支持；但對於稅率調降至2%或3%仍未有共識，並涉及修法程序。
ESG評鑑標準與強制性不足：委員質疑ESG評鑑標準不一，缺乏國家級標準，且對企業僅採鼓勵而非強制措施，導致企業認知不足、報告流於形式、真實性存疑。
綠色通膨與製造業衝擊：委員擔憂過快或過嚴的淨零轉型政策將墊高臺灣製造業成本，影響中小企業生存與國際競爭力，可能導致產業外移。
公股銀行ESG放貸實質成效：委員質疑公股銀行ESG授信案件多數仍通過，未嚴格執行利率加碼或不核准，形同虛設，特別點名華南銀行0件未通過。
P2P平台監管空白與詐騙問題：委員指出imB及旭新科技爆雷事件，凸顯P2P平台監管不足，金管會僅有自律規範而無法律效力，導致詐騙頻傳、被害人求償無門。
新青安貸款濫用問題：委員擔憂新青安貸款被濫用為炒房工具或人頭戶，公股行庫需強化貸後勾稽管理，避免政策美意被扭曲。

立法委員發言

林德福立法委員

質疑臺股與美股脫鉤，詢問金管會對臺股在高檔的看法，並提醒投資人居高思危。
關切中信金與新光金合併傳言，詢問金管會對金控整併的看法。
質詢財政部對租賃公司放款導致年輕人債臺高築的貸後管理措施，認為銀行公會應訂定一致性規範。
要求金管會公布民營銀行對融資租賃業的貸款餘額總數。

吳秉叡立法委員

質疑臺灣淨零轉型政策是否過於前衛，擔憂綠色通膨對中小企業及重工業（如中鋼）造成成本壓力，影響國際競爭力。
對獨立董事新制可能導致人才荒及獨立性問題表示擔憂，認為制度推行應循序漸進。

賴士葆立法委員

就王義川事件質疑中華電信洩漏個資，要求金管會督促中華電信發布重訊澄清。
質疑公股銀行對ESG表現良好客戶的放款利率優惠太少（萬分之三），缺乏實質誘因。
建議財政部與金管會應研議提升ESG放款優惠的誘因。
關切虛擬資產冷錢包可能成為洗錢工具，建議引進偵測犬或加強管理。

郭國文立法委員

建議金管會應強制企業成立永續發展委員會，以強化ESG認知與落實。
質疑永續報告書真實性，建議比照財報地位，由第三方認證，並納入年報以承擔證交法民刑事責任。
指出ESG評鑑標準與法規標準不一，建議金管會與國發會、環境部、經濟部協調統一標準。
關切金控子公司資產取處可能導致變相掏空，建議修法將子公司納入資產取處範圍及永續報告書家族化。
詢問金管會對金金併的政策態度，認為應鼓勵整併以提升臺灣銀行業規模與國際競爭力。

王鴻薇立法委員

關切公股行庫對離岸風電3-1期聯貸案的參與進度，強調應尊重銀行風險評估權，避免政府施壓。
不贊成當沖降稅繼續減半及延長5年，認為破壞稅制穩定性，應儘快決定是否永久減半。
質疑ESG評鑑機構的監管方式與標準問題，建議金管會應主導國家級評鑑標準或準則。
提醒政府應防範坊間ESG課程淪為詐騙工具，加強管理。

顏寬恒立法委員

關切報稅進度，提醒財政部持續掌握未申報戶數。
詢問金管會永續金融評鑑與公司治理評鑑的內容及目標。
質疑ESG評鑑標準不一，導致企業選擇性評比，失去可比性，建議金管會制定統一標準。
關切永續連結貸款中企業「漂綠」現象，詢問金管會如何透過獎勵誘因避免此問題。

賴惠員立法委員

質詢公股銀行對亞洲水泥火警事件的環保監督與追蹤機制，要求台灣銀行提出報告。
嚴正關切土地銀行作為租賃公司最大聯貸銀行，對租賃公司高利貸問題的社會責任，要求提出貸後管理報告。
詢問兆豐銀行對台北天空塔掏空案的掌握情況，要求提出報告。
針對兆豐銀行前董事長蔡友才案，質詢財政部兆豐學到何教訓，並對公股銀行經理人離職後擔任相關職務的監督力道提出質疑。

李坤城立法委員

質疑ESG評鑑標準未納入資本適足率，認為其應列入公司治理的評鑑標準。
關切三商美邦人壽與新光人壽的財務改善計畫進度，詢問金管會是否足以改善資本適足率。
詢問金控合併是否能改善新光人壽資本適足率，並關切壽險業接軌IFRS17及ICS2.0的資金缺口問題。
要求金管會提供「金融機構防漂綠參考指引」的內容。

李彥秀立法委員

詢問金管會若三商美邦及新光人壽無法達到資本適足率的後續處理作法，以及對金控合併改善體質的態度。
關切金融營業稅調降進度與財政部、金管會的共識，要求財政部儘快公布結果。
建議金管會將企業社會責任（S）面向納入ESG評鑑項目，特別關注公部門預算不足下的社會回饋。
詢問金管會「金融機構防漂綠參考指引」是柔性勸導或未來將有開罰機制，強調永續報告書內容真實性的法律責任。

黃珊珊立法委員

要求財政部針對財劃法各版本以111年預決算進行試算，並提供給委員會參考。
質疑財政部對網紅課稅規範的進度，並建議財政部與金管會應統一網紅定義，將虛擬資產網紅納入管理。
關切新青安貸款的自住稽查與貸後勾稽管理，避免政策被濫用為炒房工具或人頭戶。
強調應加速虛擬資產的管理辦法研議，並希望金管會兩週內提供網紅規範初步規劃。

伍麗華Saidhai Tahovecahe 立法委員

肯定金管會已回覆將原住民族金融納入永續金融架構的具體措施，並要求金管會2個月內綜整意見檢討評鑑指標不足。
建議將原保地造林、小型露營場等原住民經濟活動納入「永續經濟活動認定參考指引」適用範圍。
建議金管會應將銀行窗口核貸一線人員的金融友善教育納入考量，並明確定義弱勢族群。
要求財政部將承作原保地放貸納入公股行庫ESG評鑑加分項目，並詢問公股銀行對原住民自力建屋貸款的承接意願及獎勵措施。

王世堅立法委員

批評金管會針對打詐推出的刷卡消費延後24小時生效策略是矯枉過正，懲罰小市民而非抓源頭。
質疑投資廣告實名制上路延宕，導致詐騙金額持續上升。
嚴厲批評公股銀行ESG授信審核形同虛設，以興富發、基泰建設等案例質疑其放款標準，要求財政部處分相關董總。
對金管會主委彭金隆針對小額消費3,000元設限的說法表示不滿，認為是剝削小市民。

羅明才立法委員

關切普惠金融不足，導致金融發展肥了大企業，瘦了小老百姓，建議應平均照顧每個人。
詢問公股銀行平均年齡，認為公股銀行老化，應鼓勵新血加入及創新思維。
建議財政部與金管會應加速討論金融營業稅調降，並將省下稅金用於金融人員訓練或加薪。
關切公股銀行董總改選名單，肯定表現良好者應續任，並強調栽培年輕人的重要性。

陳玉珍立法委員

追問財政部金門自來水廠2.4億元借貸展延還款期限及不扣統籌分配稅款的進度。
關切金門小三通X光機老舊頻繁故障問題，要求財政部及關務署儘快採購新機。
建議財政部及金管會將公股銀行在離島設分行服務當地鄉親列入ESG評鑑或負責人考評的加分項目。
質詢金管會如何引導金融機構在兼顧風險下投入綠能產業，並建議研究不動產證券化納入基礎設施項目。

黃國昌立法委員

關切imB及旭新科技P2P平台爆雷事件，質疑金管會對P2P監管態度反覆，導致被害人求償無門。
指出金管會頒布的P2P自律規範缺乏法律效力，無法有效監理業者。
要求金管會思考未來P2P監管政策，是繼續自律規範還是建立完善監理制度。

鍾佳濱立法委員

認同透過金融機構協力引資，推動綠色公共建設及促參，落實ESG。
指出臺灣碳費雖為經濟誘因，但政府目前缺乏財政誘因減輕企業碳減量負擔。
強調淨零碳排與碳定價對臺灣出口產品競爭力的重要性。
關切臺灣綠電供應不足以應對AI算力需求，且中小企業難以取得綠電，建議公股行庫評估解套方案。
建議金管會與財政部研議提供企業生產設備減碳措施的綠色融資鼓勵（補貼利息、政府擔保、免稅優惠）。

林楚茵立法委員

建議在青年基本法中加入提升青年普惠金融素養的內容，並獲得金管會支持。
指出國民金融素養普遍偏低，建議金管會與財政部在永續金融評鑑指標中具體化S2普惠金融實踐，例如向下扎根教育。
要求金管會與財政部提供報告，說明如何推動金融素質提升及永續金融評鑑指標的精進。

邱志偉立法委員

肯定第一金控及彰化銀行在公司治理評鑑中的傑出表現。
詢問財政部是否有召開賦改會的必要性，以調整與時俱進的租稅制度。
關切臺灣游資氾濫及壽險業國內投資標的不足問題，詢問金管會如何引導保險資金投入國內基礎建設。
詢問金管會對證交所、櫃買、期交所、集保中心整合的可能性與時程規劃，以及成立金融發展局或處的進度。

張智倫立法委員

質疑財政部推動電子發票無紙化成效不彰，因商家印出過長發票包含促銷資訊，建議政府鼓勵企業僅印證明聯。
質疑金管會對綠電及再生能源產業的放款補貼，認為部分已上市櫃且獲利豐厚的公司不應再享低利率補貼，建議分級處理。
關切太陽能板回收及綠電公司政治獻金問題，質疑其是否符合環境保護與善盡社會責任。
關切台電可能破產問題及台電要求大型企業節電的影響，詢問金管會是否已統計相關問題。

楊瓊瓔立法委員

詢問金管會對美股T+1交易結算週期縮短的觀察與評估進度，並要求及時告知社會大眾。
關切零股交易成本較高問題，建議金管會專案討論，確保小資族公平對待。
關切信用卡詐騙問題，詢問金管會對銀行公會建議的遊戲點數、錢包儲值、電子禮券延後24小時生效方案的討論進度與時間點。
要求財政部關務署大肆宣導跨境網購遭詐騙退稅簡化程序，保障國人權益。

蔡易餘立法委員

建議金管會政策輔導或鼓勵企業投入環境部審核的6項自然碳匯方法學，創造ESG並帶動地方農業經濟。
關切詐騙集團利用虛擬貨幣進行假投資，導致被害人求償無門，要求金管會加速虛擬貨幣的納管，研擬專法。

相關人員回應

莊翠雲財政部部長

本部責成第一金控召集公股金融事業成立ESG倡議平臺，依循金管會藍圖推動，並訂定短、中、長期逾35項執行方案。
公股金融事業均已依全球報告倡議組織（GRI）準則編製永續報告書，並委請第三方驗證。
6家上市公股金融事業在112年度公司治理評鑑中均位居前二級距，第一金控及彰化銀行位居第一級距（前5%）。
公股銀行強化貸前徵審作業納入ESG評估，檢視授信戶環境、勞動、涉訟等負面資訊，並全面揭露因ESG風險有條件通過或未核准貸款件數。
公股銀行貸後持續關注借款人資金用途及有無違反環保、工安規範，高風險者將啟動控管機制，如要求環評報告、利率加碼等。
本部高度重視ESG倡議平臺推動成效，按季追蹤執行方案，列入負責人績效評鑑，並於金融業務研討會督導公股金融事業落實ESG理念。
已提醒公股銀行衡酌融資租賃業營運特性，精進徵授信及貸後管理，但未要求簽切結書或提前收回貸款。
支持金管會將2,100億元金融特別準備金留存在存保，但金融營業稅稅率調整仍在討論及試算中，預計下個會期提出修法。
財劃法行政院目前無版本，仍在徵詢各地方政府共識，將提供各版本對中央釋出金額的試算。
財政部沒有網紅定義，重點在於透過網路銷售貨物或勞務的課稅規範，將訂定更詳細原則。
新青安貸款不能被濫用做投機，將請公股行庫分析貸款對象情況，並勾稽相關資料。
金門自來水廠2.4億元借貸案，國庫署已與金門縣政府了解，縣府將研議償還方式，本部會再溝通。
金門小三通X光機問題，將在114年優先採購2台新機，屆時共4台送至水頭客服中心。
公股行庫在金門設分行服務當地鄉親，是否列入考評加分項目將通盤檢視。
綠能產業貸款將依5P原則及風險評估考量，並支持國家政策發展綠能產業。
已發布解釋令，簡化跨境網購遭詐騙退還關稅程序，將大肆宣導。

彭金隆金融監督管理委員會主任委員

金管會推動永續金融旨在整合金融資源，支持淨零轉型及永續發展，透過金融業影響力引導市場及產業重視ESG。
發布「上市櫃公司永續發展路徑圖」、「綠色金融行動方案3.0」及「上市櫃公司永續發展行動方案（2023年）」。
將持續精進公司治理評鑑，轉型為ESG評鑑，以市場機制引導企業提升公司治理及重視永續。
擴大強制編製永續報告書範圍，自114年起全體上市櫃公司均應編製，並強化揭露內容（如溫室氣體範疇一、二排放）。
要求上市櫃公司將永續資訊管理作業納入內部控制制度，並強化永續報告書審閱機制，建置ESG數位平台輔助編製。
自112年起辦理永續金融評鑑，對象為金融機構，初期公布銀行、證券商及保險公司排名前20%名單，以發揮標竿功能。
永續金融評鑑指標涵蓋監理期待，引導金融業辨識客戶ESG風險、促進淨零方案，並將減碳目標設定、揭露納入評鑑。
推動金融機構碳盤查，鼓勵金融業透過議合瞭解投融資企業排放情形，並研提「金融業減碳目標設定及策略規劃指引」。
協助金融業取得企業ESG資訊，請聯徵中心建置企業ESG資料整合平臺，證交所推出新版ESG數位平台擴增指標。
推動「獎勵本國銀行辦理六大核心戰略產業放款方案」，放款餘額達2.8兆元；督導銀行公會將環境保護、企業誠信納入授信準則。
督導銀行公會提具強化機制，將「永續經濟活動認定參考指引」納入授信審核，並貸後關注企業負面ESG議題。
對臺股走勢不做預測，但提醒投資人注意風險，審慎選股；對金控合併傳言不評論個案，但尊重市場機制及金控法規。
針對「金融機構防漂綠參考指引」已簽公文，近期將發布原則，未來希望公開揭露文件詳實，避免誇大。
已要求評鑑小組將原住民放款指標列入未來評鑑項目，並請原民會提供研訂建議，未來將請原住民代表參加諮詢會議。
對遊戲點數、錢包儲值、電子禮券刷卡延後24小時生效措施，將再討論刷卡額、範圍及上路時間點，預計1個月內向社會大眾說明。
對於虛擬貨幣，將逐步納管，目前已在洗錢防制法中針對個人幣商修法，未來有研擬專法的計畫。

彭英偉財政部關務署署長

金門地區已編列2部X光機預算，將儘快趕招標程序，希望在年底前處理完成。

呂桔誠臺灣銀行股份有限公司董事長

針對亞洲水泥火警事件，貸後管理會有所關注，確認影響，並承諾會後提供報告。
表示臺灣銀行樂意承接原保地貸款業務，但需條件具備完整，年限可討論。

謝娟娟臺灣土地銀行股份有限公司董事長

貸放給融資公司資金主要用於太陽能及綠色電廠設置。
針對租賃公司高利貸問題，已與三大租賃公司高層會面，他們承諾將做好資金貸放管理，並會後提供報告。

雷仲達兆豐國際商業銀行股份有限公司董事長

公股銀行對ESG排行前幾名的客戶提供約0.03%的利率優惠。
針對台北天空塔掏空案，兆豐銀行從頭到尾都有關注，去年5月已停止撥款，並掌握整個狀況。
澄清兆豐前董事長蔡友才案是紐約分行被美國金融監理機關罰款，並非掏空，但學到洗錢防制重要性及遵守當地法規。

莊琇媛金融監督管理委員會銀行局局長

金管會已統計各銀行對融資公司的放款，公私立銀行合計約3,000億元。
旭新科技事件從報紙上瞭解，因其非金管會監理機關，目前依公司法設立登記，金管會未來將統籌P2P業者監理。
信用卡詐騙問題，將於近日召開會議討論刷卡額、範圍及上路時間點，預計1個月內向社會大眾說明。

高晶萍金融監督管理委員會證券期貨局副局長

上市櫃公司若有新聞媒體報導，會請其澄清；是否符合重訊標準，交易所將評估並要求說明。
永續報告書揭露內容若有虛偽不實，部分重複性揭露項目已納入年報，將連結至證交法的刑事責任。

施瓊華金融監督管理委員會保險局局長

已收到三商美邦人壽（5月16日）及新光人壽（5月24日）的財務改善計畫，正在細部評估可行性，尤其是發債部分。
將與兩家公司溝通確認計畫方向，預計1個月內確認，並要求補充資料。

簡立忠臺灣證券交易所股份有限公司總經理

公司治理評鑑逐步轉為ESG評鑑，每年召開委員會制定標準並對外公布，透過宣導會說明條文解釋及實務案例。
評鑑制度齊全，公司可自評並與基金會討論得分，由獨立客觀基金會評比。

胡則華金融監督管理委員會綜合規劃處處長

原住民若對再生能源、碳捕捉、循環經濟等有興趣，可參考「永續經濟活動認定參考指引」向銀行貸款。

邱月琴第一商業銀行股份有限公司董事長

公司治理能獲佳績，是因同仁平時落實執行公司治理目標與做法，並定期向董事會報告方向。

凌忠嫄彰化商業銀行股份有限公司董事長

彰化銀行非常重視公司治理，董事會下設永續發展委員會，全行各部處貫徹重視，成果提交董事會。

相關後續

委員質詢未及答復或請補充資訊，請相關部會於1週內以書面答復；委員另有要求期限者，從其所定。
財政部將提供財劃法各版本對中央釋出金額的試算報告。
財政部與金管會將持續討論金融營業稅稅率調整，預計下個會期提出修法。
金管會將於近期發布「金融機構防漂綠參考指引」原則。
金管會將於2個月內綜整原民會意見與委員疑義，檢討現有永續金融評鑑指標不足，並請原住民代表參加諮詢會議。
財政部將研議提供企業生產設備減碳措施的綠色融資鼓勵（補貼利息、政府擔保、免稅優惠），並於2個月內提交評估報告。
金管會將研究將提升國民金融素養納入永續金融評鑑指標，並提供報告給財政委員會。
金管會將於1個月內說明信用卡詐騙防堵措施（刷卡額、範圍、上路時間點）。
財政部關務署將大肆宣導跨境網購遭詐騙退稅簡化程序。
金管會將加速虛擬資產管理辦法研議，並考慮研擬專法。

原始資料

公報: 1135401
卷／期／冊: 113／54／1
發布日期: 2024-06-21
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